Что такое лизинг

Лизинг – это финансовый инструмент, позволяющий компаниям и частным лицам использовать необходимое имущество без его непосредственного приобретения в собственность. Вместо полной оплаты стоимости объекта требуется вносить регулярные платежи за его эксплуатацию. В статье подробно разберем, что такое лизинг и чем он выгоден.

Какое имущество можно взять в лизинг?

Лизинг — форма аренды, при которой вы получаете имущество для использования на определенный срок с возможностью его выкупа (что не является обязательным условием) по окончании договора за остаточную стоимость.

В лизинг можно взять любые непотребляемые вещи, то есть те, которые не исчезают при эксплуатации:

оборудование: станки, производственные линии, медицинские аппараты и т. д.;
транспортные средства: автомобили, грузовики, автобусы, самолеты, суда и т. д.;
недвижимость: здания, сооружения, офисные помещения и т. д.

Однако есть категории имущества, которые нельзя взять в лизинг. К ним относятся:

земля и другие природные объекты;
военная техника (оружие, боевые машины и иное военное оборудование);
памятники культуры.

Виды лизинга

Существует несколько видов лизинга, каждый из которых имеет свои особенности и подходит для разных ситуаций. Рассмотрим основные из них.

Финансовый. Подразумевает долгосрочную аренду какого-либо объекта с возможностью его выкупа по окончании срока договора. В течение всего периода лизинга арендатор совершает платежи, покрывающие цену имущества и проценты. По завершении договора он может стать его собственником, выплатив остаточную стоимость. Этот вид часто используется для приобретения дорогостоящего оборудования или транспортных средств.

Операционный. Это краткосрочная аренда имущества без обязательства выкупа. После окончания срока оно возвращается лизингодателю или договор лизинга продлевается. Данный вид подходит для случаев, когда что-либо требуется на определенный период, например, для временных проектов или тестирования оборудования.

Возвратный. Это соглашение, при котором организация продает свое имущество лизинговой компании, а затем берет его в лизинг. Таким способом организация получает необходимые финансы, продолжая использовать имущество. Этот вид лизинга помогает высвободить оборотные средства и улучшить финансовые показатели компании.

Международный. Предполагает, что лизингодатель и лизингополучатель находятся в разных странах. Он используется для финансирования международных проектов и позволяет компаниям получать доступ к современным технологиям и оборудованию из-за рубежа.

Сублизинг. Это передача арендатором права пользования имуществом третьей стороне с согласия лизингодателя. Такой вид лизинга применяется, когда арендатор временно не нуждается в имуществе или хочет получить дополнительный доход от его использования.

Чем отличается лизинг от кредита, что выгоднее?

Это два популярных способа финансирования крупных покупок, таких как автомобили или оборудование. Они имеют схожую цель, но различаются по механизму работы и условиям. Давайте разберемся, в чем разница между кредитом и лизингом и какой вариант может быть более выгодным.

Основные отличия лизинга от кредита.

Критерий для сравнения	Кредит	Лизинг
Собственность на имущество	Вы получаете денежные средства от банка и самостоятельно приобретаете требуемое имущество, становясь его собственником с момента покупки.	Лизинговая компания приобретает имущество (то, что есть предмет лизинга) и предоставляет его вам в аренду. Вы становитесь собственником только после полного выкупа имущества, если такая опция предусмотрена договором.
Оформление и дополнительные услуги	Вы сами выбираете и покупаете имущество, а также несете ответственность за его регистрацию и обслуживание.	Лизинговая компания часто берет на себя процесс покупки, регистрацию и может предлагать дополнительные услуги, такие как страхование и техническое обслуживание.
Налоговые преимущества	Вы можете амортизировать имущество и учитывать проценты по кредиту в налоговых вычетах.	Лизинговые платежи обычно полностью относятся на затраты, что может снизить налогооблагаемую прибыль.
Первоначальные затраты	Требуется значительный первоначальный взнос, зачастую 20-30 % от стоимости имущества.	Первоначальные платежи могут быть ниже, что уменьшает нагрузку на оборотные средства.
Гибкость условий	Условия кредита обычно фиксированы и менее гибкие.	Возможны индивидуальные графики платежей, учитывающие сезонность бизнеса или другие особенности.

Выбор между лизингом и кредитом зависит от конкретных обстоятельств и потребностей. Лизинг подходит, если хотите снизить налоговую нагрузку, уменьшить первоначальные затраты и получить дополнительные услуги. Кредит может быть предпочтителен, если стремитесь сразу стать собственником имущества и готовы самостоятельно заниматься его обслуживанием.

Лизинг и аренда: в чем разница?

Лизинг и аренда – два способа использования имущества без его непосредственного приобретения. Хотя они имеют схожие черты, между ними существуют и различия, которые важно понимать при выборе наиболее подходящего варианта.

Основные отличия между лизингом и арендой.

Критерий для сравнения	Аренда	Лизинг
Цель и срок использования	Предполагает временное использование имущества без намерения его приобретения. Сроки обычно краткосрочные и гибкие.	Чаще всего выбирают для долгосрочной эксплуатации имущества с возможностью его последующего выкупа.
Право собственности	Арендодатель остается собственником имущества на всем протяжении договора. По окончании аренды имущество возвращается арендодателю.	Лизингодатель приобретает имущество и предоставляет в пользование лизингополучателю, который по завершении договора может его выкупить по остаточной стоимости.
Выбор имущества	Компания предлагает только то оборудование, авто и пр., что есть в наличии.	Лизингодатель может приобрести именно то имущество, которое требуется клиенту.
Налоговые аспекты	Арендные платежи учитываются как текущие расходы, что снижает налогооблагаемую прибыль.	Предполагает налоговые льготы и возможность ускоренной амортизации.

Аренда подходит для краткосрочных потребностей или тогда, когда нет намерения приобретать имущество в собственность. Например, при необходимости временного использования оборудования или помещения. Лизинг же целесообразен, когда планируется длительное применение имущества с перспективой его выкупа.

Преимущества лизинга

Данный финансовый инструмент сочетает в себе характеристики долгосрочной аренды и кредита, предоставляя гибкие условия для бизнеса и частных лиц.

Перечислим основные его плюсы:

Позволяет быстрее списывать стоимость имущества, снижая налог на прибыль.
Не требует значительного первоначального взноса.
Лизинговые платежи полностью учитываются в расходах, что уменьшает налогооблагаемую прибыль.
В договорах допускаются индивидуальные графики платежей, учитывающие запросы клиентов.
Лизинговые компании часто берут на себя процесс покупки, регистрацию и могут предлагать дополнительные услуги, например, страхование и техническое обслуживание.
Возможность получить новое имущество даже при плохой кредитной истории.

Кто может оформить лизинг?

Лизинг доступен как для организаций, так и для физических лиц.

Для юридических лиц

Компании и предприниматели часто используют эту финансовую услугу, чтобы приобрести оборудование, транспорт и другие объекты, необходимые для бизнеса без одномоментных крупных расходов. Таким образом они сохраняют оборотные средства и задействуют налоговые преимущества.

Для физических лиц

Частники также могут воспользоваться услугой. Она особенно популярна при приобретении автомобилей, так как взять машину в лизинг физическим лицам достаточно просто. По окончании срока транспортное средство можно либо выкупить, либо вернуть и оформить новый договор на другую модель. Лизинг позволяет получить новый автомобиль и сделать это с минимальными первоначальными вложениями и гибкими условиями оплаты.

Требования к лизингополучателям

Лизинговые компании предъявляют определенные требования к потенциальным клиентам. Для юридических лиц важно иметь стабильное финансовое положение и положительную кредитную историю. Физическим лицам необходимо подтвердить свою платежеспособность, предоставив документы о доходах и занятости. Конкретные условия и требования могут различаться в зависимости от политики лизинговой компании и типа имущества.

Как оформить договор лизинга?

Оформление договора лизинга происходит в несколько этапов.

1
Чаще всего на сайте компании или в мобильном приложении клиент выбирает интересующий его объект и бронирует его
2
После этого с ним связывается менеджер, подтверждает факт бронирования и согласовывает условия лизинга
3
Далее, в зависимости от лизинговой компании, ожидание поставки занимает от 2-х недель до 1 месяца. Также есть компании, которые готовы предоставить предмет лизинга день в день
4
Как только предмет лизинга поступает в распоряжение лизингодателя, клиент приходит в точку продаж, проводит осмотр объекта, подписывает документы и забирает объект в пользование

При оформлении документа важно внимательно изучить все условия, обратить внимание на график платежей, обязанности сторон и возможные дополнительные расходы. Консультация с финансовым специалистом поможет принять обоснованное решение и избежать возможных рисков.

Как происходит оплата лизинга

Основные этапы оплаты лизинга предполагают внесение первоначального взноса, регулярных выплат (их сумма и график прописаны в договоре) и выкупного платежа (если это предусмотрено).

Существует несколько способов погашения лизинговых обязательств, позволяющих адаптировать этот процесс под финансовые возможности и особенности бизнеса лизингополучателя.

Равные ежемесячные выплаты предполагают внесение одинаковых сумм на протяжении всего срока лизинга, аналогично аннуитетным платежам при кредитовании. Размер и даты внесения устанавливаются при заключении договора, что удобно для долгосрочного планирования расходов.

Регрессивный график характеризуется постепенным снижением суммы каждого последующего платежа, подобно дифференцированной схеме погашения кредита. Сначала вносятся более крупные взносы, затем они уменьшаются. Этот подход особенно полезен при лизинге транспорта или оборудования, поскольку со временем расходы на их обслуживание могут возрасти.

Сезонный график подходит для предприятий с сезонными колебаниями доходов, таких как сельскохозяйственные компании. В периоды низкого спроса платежи уменьшаются, а в сезоны повышенной активности увеличиваются, что обеспечивает гибкость в управлении финансами.

Ступенчатое погашение предусматривает разделение общей суммы лизинговых платежей на несколько этапов с различными размерами выплат. Например, в первый год они составляют 50 тыс. рублей, во второй – 30 тыс., в третий – 10 тыс. Это позволяет учитывать прогнозируемые изменения финансовых возможностей компании.

Способов оплаты лизинговых платежей тоже может быть несколько:

Часть лизинговых компаний сотрудничают с розничными сетями, разрешая вносить платежи непосредственно в кассах этих магазинов. Это удобно, если магазины-партнеры расположены рядом с вами.
Многие банки и платежные системы предоставляют возможность совершать лизинговые платежи через свои банкоматы и терминалы.
Если другие способы оплаты недоступны, можно воспользоваться услугами почты для перевода средств на счет лизинговой компании. Для этого необходимо заполнить соответствующий бланк и оплатить комиссию за перевод.
Оплата через интернет с помощью банковских карт, электронных кошельков или системы онлайн-банкинга.
Некоторые банки предлагают услугу автоматического списания средств со счета клиента в пользу лизинговой компании в установленную дату. Это помогает избежать просрочек и упрощает процесс оплаты.

Важно понимать, что несвоевременное погашение может привести к начислению штрафов и пеней. В случае систематических нарушений лизингодатель имеет право расторгнуть договор и изъять имущество. Внимательное изучение условий и аккуратное выполнение финансовых обязательств помогут избежать неприятностей и эффективно использовать лизинговые возможности.